本周IPO上会企业审核总结 速达股份被否 汇川物联被暂缓 鸿铭股份撤回申请
本周IPO上会企业共14家
科创板5家
北京煜邦电力技术股份有限公司
呈和科技股份有限公司
广东鸿铭智能股份有限公司
福建汇川物联网技术科技股份有限公司
金冠电气股份有限公司
创业板6家
南京雷尔伟新技术股份有限公司
荣信教育文化产业发展股份有限公司
郑州速达工业机械服务股份有限公司
深圳市水务规划设计院股份有限公司
上海雅创电子集团股份有限公司
浙江严牌过滤技术股份有限公司
主板3家
东鹏饮料(集团)股份有限公司
浙江永和制冷股份有限公司
浙江明泰控股发展股份有限公司
其中郑州速达工业机械服务股份有限公司1月20日创业板上会被否
福建汇川物联网技术科技股份有限公司1月21日科创板上会被暂缓审核
广东鸿铭智能股份有限公司上会前主动撤回申请
其余上会企业全部过会。
郑州速达工业机械服务股份有限公司被否
1月20日，创业板上市委2021年第5次审议会议结果显示，郑州速达工业机械服务股份有限公司（以下简称“速达股份”）首发未通过，成为2021年首家被否的企业。速达股份本次拟发行1,900万股，募集资金7.95亿元，保荐机构为国信证券
上市委会议提出问询的主要问题
1、请发行人代表进一步说明：（1）郑煤机对发行人存在重大影响而不构成实际控制的理由；（2）发行人第一大股东李锡元与贾建国、李优生形成一致行动关系的背景，是否系为避免将郑煤机认定为实际控制人或共同实际控制人而进行的相关安排。请保荐人代表发表明确意见。
我们《一搜财经》在1月19日发表的“速达股份IPO：“左手”起诉“右手”2682万 安全事故致2人死亡”文章中有写到
郑煤机疑是速达股份一致行动人之一 净利润合理性存疑
郑煤机一直向速达股份派驻财务人员的情况。报告期内，郑煤机一直派驻财务人员李晶在速达股份，李晶拥有速达股份财务系统账号和权限，可以对速达股份会计凭证进公司会计核算的必要环节。郑煤机是否也是速达股份一致行动人之一？
2、报告期内，发行人与郑煤机存在较多关联交易，且客户、供应商存在重叠，发行人为郑煤机客户提供免费的质保期服务，并接受郑煤机派驻的财务人员。请发行人代表进一步说明：（1）发行人与郑煤机关联交易的定价依据及合理性，相关交易是否公允；（2）发行人直接面向市场独立获取订单的能力；（3）发行人对郑煤机的依赖是否对发行人的持续经营能力构成重大不利影响。请保荐人代表发表明确意见。
我们《一搜财经》在1月19日发表的“速达股份IPO：“左手”起诉“右手”2682万 安全事故致2人死亡”文章中有写到
主要股东身兼三职疑倒买倒卖 与郑煤机报表不一致疑财务造假
根据招股书信息显示，2017年-2020年上半年郑州煤矿机械集团股份有限公司都是速达股份的前五大供主要应商之一，采购额分别为3041.73万元、4419.29万元、2115.54万元、1621.39万元。2017年-2020年上半年郑州煤矿机械集团股份有限公司也都是速达股份的第二大客户，销售额分别为10276.14万元、9016.57万元、11636.20万元、8368.92万元。
郑煤机即是速达股份的主要供应商和主要客户，又是速达股份的第二大股东“身兼三职”，速达股份对郑煤机的定价策略是否与其他客户存在差异？采购和销售的最终用途是否存在没有商业实质的倒买倒卖？
3、根据申报材料，2019 年 11 月发行人变更《关于避免同业竞争的说明及承诺函》，变更后综机公司与发行人在区域及服务定位存在潜在竞争关系。请发行人代表说明综机公司业务开展对发行人可能造成的不利影响。请保荐人代表发表明确意见。
我们《一搜财经》在1月19日发表的“速达股份IPO：“左手”起诉“右手”2682万 安全事故致2人死亡”文章中有写到
与关联方供应商和客户大量重叠疑隐瞒同业竞争
郑州煤机综机设备有限公司是速达股份的关联方之一，也是速达股份第二大股东郑州煤矿机械集团股份有限公司的控股子公司。速达股份与综机公司有大量客户和供应商重叠的情形，与综机公司经营范围也高度一致。
2015年速达股份在新三板挂牌时，郑煤机出具了《关于避免同业竞争的说明及承诺函》，具体承诺内容如下：
（1）本企业将尽职、勤勉地履行《公司法》、《公司章程》所规定的股东职责，不利用速达股份的股东地位损害郑州速达及郑州速达其他股东、债权人的合法权益。
（2）截至本承诺函签署之日，本企业经营范围为：设计、加工、制造矿山机械设备、环保设备、通用机械、电站设备、附属配件、工模具；金属材料的销售；企业管理咨询；从事货物和技术的进出口业务，国家禁止和限定的货物和技术除外；不动产租赁、有形动产租赁、技术服务。
本企业的主营业务为煤炭综合采掘设备之一的综采液压支架及其零部件的生产、销售和服务；速达股份的主营业务为煤机综采装备中的液压支架提供维护修理、配件供应、全寿命周期管理的专业化服务以及煤机专用液压胶管的加工和销售。
根据中国证监会的行业分类指引，本企业主营业务所属行业为“冶金、矿山、机电专用设备制造业”；速达股份主营业务所属行业为“金属制品、机械和设备修理业”。本企业主营业务属于速达股份主营业务的上游行业，不构成竞争关系。
郑煤机刚发出承诺函不久2017年其子公司综机公司就与速达股份存在大量同业竞争关系，就连客户都存在大量重叠情况，综机公司也是速达股份的主要客户之一，存在大量关联交易。而郑煤机在2019年11月才变更避免同业竞争承诺书。速达股份主要股东郑煤机可能存在刻意隐瞒同业竞争关系和让渡商业机会的情况。
我们《一搜财经》在速达股份上会前分析的速达股份存在的主要问题与上市委会议提出问询的主要问题高度一致，速达股份若不能从根源上解决这些关联关系和关联交易，上市之路恐与其无缘。
福建汇川物联网技术科技股份有限公司被暂缓审议
1月21日，上海证券交易所科创板上市委员会2021年第7次审议会议结果显示，福建汇川物联网技术科技股份有限公司(以下简称“汇川物联”)首发暂缓审议。汇川物联本次拟发行股份不超过31,031,212股，募集资金8.78亿元，保荐机构为国泰君安证券。
上市委现场问询问题
1、请发行人代表说明：(1)发行人前财务经理陈剑钗于发行人申报上市期间离职的原因，是否存在离职补偿或其他形式的补偿，以及未提供全部账户流水的原因；(2)实际控制人与其亲友往来款项中是否存在最终流入发行人客户的情况。请保荐代表人发表明确意见。
2、请发行人代表说明发行人业务实质与物联网定位是否相符，发行人公司名称使用物联网字样是否会对投资人造成误导。请保荐代表人发表明确意见。
3、请发行人代表说明申报期受让的专利与发行人的主营业务直接相关的表述是否真实、准确。请保荐代表人发表明确意见。
4、请发行人代表结合目前的行业监管政策变化，说明发行人的行业空间和市场份额是否具有稳定性，发行人是否具有直接面向市场独立持续经营的能力。请保荐代表人发表明确意见。
广东鸿铭智能股份有限公司上会前主动撤回申请
2021年1月19日，鸿铭股份和保荐人东莞证券股份有限公司向上交所提交了《广东鸿铭智能股份有限公司关于首次公开发行股票并在科创板上市终止审核的申请》和《东莞证券股份有限公司关于广东鸿铭智能股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市终止审核的申请》，申请撤回申请文件。根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第六十七条的有关规定，上交所决定终止对鸿铭股份首次公开发行股票并在科创板上市的审核。
招股说明书上会稿显示，鸿铭股份是一家集研发、生产和销售于一体的智能制造装备生产商，主营产品包括各种智能包装设备和包装配套设备。财务数据显示，2017-2019年以及2020年1-6月，鸿铭股份实现的营业收入分别为17639.11万元、21557.15万元、26501.88万元、11489.78万元，对应的归属净利润分别为4510.23万元、5848.81万元、6078.06万元、2309.58万元。
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