本周IPO上会企业共10家
科创板3家
广东利元亨智能装备股份有限公司
上海康鹏科技股份有限公司
福建汇川物联网技术科技股份有限公司
创业板5家
杭州大地海洋环保股份有限公司
力同科技股份有限公司
杭州星华反光材料股份有限公司
久盛电气股份有限公司
四川华夏万卷文化传媒股份有限公司
主板2家
海程邦达供应链管理股份有限公司
绿田机械股份有限公司
其中上海康鹏科技股份有限公司3月17日科创板上会被否
福建汇川物联网技术科技股份有限公司3月18日科创板上会被否
四川华夏万卷文化传媒股份有限公司3月19日创业板上会被否
其余上会企业全部过会，整体过会率70%。
上海康鹏科技股份有限公司被否
发审委会议提出询问的主要问题
1. 根据申请文件，泰兴康鹏与发行人被同一实际控制人控制，前者因委托无资质方处置危险废物构成污染环境罪。请发行人代表说明：（1）泰兴康鹏上述犯罪行为相关业务与发行人业务是否紧密关联，发行人与其外协定价是否公允，上述模式是否降低了泰兴康鹏和发行人相应环保成本和风险；（2）发行人实际控制人是否对泰兴康鹏犯罪行为存在管理或其他潜在责任，此后将泰兴康鹏剥离给张时彦是否存在关联交易非关联化情形；（3）相关重组及兰州康鹏的业务是否会导致新的环保和安全生产风险，增加相应的成本费用。请保荐代表人发表明确意见。
泰兴康鹏原控股股东是Wisecon，Wisecon的实际控制人也是康鹏科技的实际控制人杨建华，2019年2月21日，Wisecon与自然人张时彦签署《关于泰兴市康鹏专用化学品有限公司之股权转让协议》，约定Wisecon以2,000万元的价格将持有的泰兴康鹏100%股权转让给张时彦。
该次股权转让已于2019年3月19日完成工商变更登记手续。泰兴康鹏与发行人其他生产型子公司同为Chemspec International 体系下的生产企业，泰兴康鹏主要负责部分显示材料产品的部分工序，主要涉及部分液晶中间体、医药中间体产品的生产。
2018年3月26日泰兴康鹏因“未按规定设置危险废物标识、申报登记危险废物弄虚作假和产生含挥发性有机物废气的生产活动”等环保违规行为，被泰州市环境保护局罚款15万元，并责令改正违法行为。Wisecon将泰兴康鹏100%股权转让给张时彦也许只是为了规避康鹏科技上市风险，其中是否存在股权代持关系未披露？
2. 根据申请文件，发行人报告期及在审期间发生多起安全事故和环保违法事项，导致重要子公司停工停产，进而导致公司重要业务和经营业绩大幅下滑。请发行人代表说明：（1）衢州康鹏停工停产的原因及标准，是否与事故发生在核心生产环节、受处罚严重程度有关；（2）发行人及包括衢州康鹏、上海万溯、浙江华晶在内的重要子公司生产技术、安全和环保管理、资质等相关内控是否存在重大缺陷，相关整改是否完毕；（3）发行人业务是否存在高污染、高环境风险事项及相应的内控措施。请保荐代表人发表明确意见。
屡次被行政处罚 内控管理存瑕疵
康鹏科技及其子公司存在受到大量行政处罚的情形，具体情况如下：
2017年7月19日，康鹏科技因消防设施未保持完好有效被上海市普陀区公安消防支队出具沪普公（消）行罚决字[2017]0099号行政处罚，并处以罚款4万元整。
2017年9月19日，康鹏科技子公司上海万溯因四车间、八车间和危化品仓库有挥发性有机物废气产生，未安装污染物防治设施，车间及仓库未密封被上海市奉贤区环境保护局出具第2120170381号行政处罚，并处以罚款6万元。
2017年8月17日，康鹏科技子公司上海万溯因未向规划管理部门申请建设工程放样复验，擅自新建二期扩建厂房建筑工程被上海市奉贤区规划和土地管理局出具第2120179022号行政处罚，并处以罚款0.2万元。
2016年康鹏科技子公司浙江华晶因一号车间消火栓内无水被衢州市公安消防支队柯山大队出具柯山公（消）行罚决字[2016]0038号行政处罚，并处以罚款0.1万元。
2016年4月8日，康鹏科技子公司浙江华晶因超标排放废水被衢州市环保局出具衢环集罚字[2016]1号行政处罚，并处以罚款2.8万元。
2016年6月24日，康鹏科技子公司浙江华晶因超标排放污水被衢州市环保局出具衢环集罚字[2016]17号行政处罚，并处以罚款0.5万元。
2017年10月26日，康鹏科技子公司浙江华晶因未在规定时间内将购买易制爆危险化学品（硝酸）的品种、数量以及流向信息报所在地县级人民政府公安机关备案被衢州市公安局柯山分局出具衢柯山公（城）行罚决字[2017]10400号行政处罚，并处以罚款0.2万元。
2020年5月20日，康鹏科技子公司浙江华晶因无证、超标或超总量、通过逃避监管方式排放大气污染物的处罚，根据《中华人民共和国大气污染防治法》第九十九条第二项“违反超过大气污染物排放标准或者超过重点大气污染物排放总量控制指标排放大气污染物的，由县级以上人民政府环境保护主管部门责令改正或者限制生产、停产整治，并处十万元以上一百万元以下的罚款；情节严重的，报经有批准权的人民政府批准，责令停业、关闭。”的规定，被衢州市生态环境局出具衢环集罚字〔2020〕1号行政处罚，并处罚款人民币26万元。（此条行政处罚招股书未披露）
2015年10月14日，康鹏科技子公司浙江华晶因超标排放废水违反了《浙江省水污染防治条例》第58条被衢州市生态环境局出具衢环集罚字[2015]11号行政处罚，并处以罚款9.4万元。（此条行政处罚招股书未披露）
环境污染和气候变化已成为人类面临的首要问题。我国经济在快速增长的同时也付出了巨大的代价，甚至影响到了我国经济的可持续发展，因此国家近些年来对环保问题一再加强治理。环保做好了，企业发展前景才会更好。
而康鹏科技这种明知不可为而为之的举动，无疑是表明了在经营管理上的漏洞。康鹏科技和其子公司屡次被行政处罚和环保处罚，说明康鹏科技在企业内控存在较大瑕疵，企业内控的问题一直以来都是证监会较为关注的问题之一，此前也有不少企业因为内控原因而被否。康鹏科技内控若存在较大瑕疵，可能会对康鹏科技IPO造成重大不利影响。
3.根据申请文件，发行人转让万溯众创100%股权的直接目的是转让相关不动产。请发行人代表说明该次交易是否需要缴纳土地增值税，是否存在被追缴风险。请保荐代表人发表明确意见。
福建汇川物联网技术科技股份有限公司被否
3月18日，上交所发布的《关于终止福建汇川物联网技术科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市审核的决定》显示：本所科创板上市审核中心在审核问询中重点关注了以下事项：一是发行人物联网行业的认定依据及理由；二是专利与公司核心技术及主营业务的相关性，以及认定技术先进性的依据是否审慎、客观；三是发行人业务集中在福建省内，相关行业政策变化对持续经营的影响。
科创板上市委员会审议认为：根据申请文件，发行人对其物联网业务实质、核心技术及技术先进性的信息披露不充分、不准确，不符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第五条、第三十四条及第三十九条的规定，不符合《上海证券交易所科创板股票上市审核规则》第十五条、第十九条及第二十八条的规定。
四川华夏万卷文化传媒股份有限公司被否
创业板上市委3月19日晚间消息：四川华夏万卷文化传媒股份有限公司(首发)：不符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
免责声明：本文为《一搜财经》原创文章，未经作者同意禁止转载，转载必究。本文所有内容均来自三方机构公开信息、法定义务公开披露的信息，《一搜财经》原创内容及观点客观公正，但不保证其准确性、完整性、及时性等，本文内容中的信息或所表述的意见不构成任何投资建议，《一搜财经》不对因使用本文所采取的任何行动承担任何责任，如内容侵权请联系小编。
