据深交所官网近日消息，深圳证券交易所创业板上市委员会定于2022年5月6日召开2022年第24次上市委员会审议会议。届时将审议安徽富乐德科技发展股份有限公司（以下简称“富乐德”）的首发事项。
富乐德是一家泛半导体（半导体、显示面板等）领域设备精密洗净服务提供商，主要聚焦于半导体和显示面板两大领域，专注于为半导体及显示面板生产厂商提供一站式设备精密洗净服务。
本次拟公开发行8460万股，募集资金4.14亿元，分别用于陶瓷熔射及研发中心项目、陶瓷热喷涂产品维修项目、研发及分析检测中心扩建项目及补充流动资金。
多个重要关联方惨不忍睹 上市“圈钱”疑输血 董事长报告期内被列为“老赖”
启东申通电子机械配件有限公司（以下简称“启东申通”）是富乐德的关联方之一，是富乐德控股股东上海申和持股70%并实际控制的企业。
根据(2020)苏0583执7831号、(2020)苏0681执3619号、(2021)苏0681执267号、(2021)苏0681执3038号、(2021)苏0681执3756号、(2022)苏0681执35号、(2022)苏0681执2128号执行裁定书信息显示，2020年-2022年启东申通被强制执行7次，强制执行总金额为615.72万元。
根据(2020)苏0583执7831号执行裁定书信息显示，2020年9月启东申通和时任法人代表贺贤汉，被昆山市人民法院列入限制消费令名单，也就是我们俗称的老赖。
贺贤汉也是富乐德的董事长兼法人代表，报告期内被列为限制消费令名单，招股书也并未披露。
根据（2022）苏0681破5号、（2022）苏0681破申16号破产申请案号显示，2022年4月启东申通被上海信凡通信配套工程有限公司在启东市人民法院申请破产2次。
宁夏申和新材料科技有限公司（曾用名：宁夏银和新能源科技有限公司）是富乐德的关联方之一，是富乐德控股股东上海申和实际控制，富乐德董事长贺贤汉担任董事长的企业。根据(2020)宁0105执48号执行裁定书信息显示，2020年1月宁夏申和被银川市西夏区人民法院列入限制消费令名单。
宁夏中欣晶圆半导体科技有限公司（以下简称“宁夏中欣”）是富乐德的关联方之一，是富乐德董事长贺贤汉担任董事长的企业。根据（2019）浙01民初4106号执行裁定书信息显示，2019年12月23日宁夏中欣被浙江省杭州市中级人民法院股权冻结40000万元，冻结期限至2022年12月12日。
宁夏盾源聚芯半导体科技股份有限公司（曾用名：宁夏富乐德石英材料有限公司）是富乐德的关联方之一，是富乐德董事长贺贤汉担任董事长的企业。根据(2020)宁0105执67号执行裁定书信息显示，2020年1月3日宁夏盾源聚芯半导体科技股份有限公司被银川市西夏区人民法院列为限制消费令名单。
上海汉虹精密机械有限公司（以下简称“上海汉虹”）是富乐德的关联方之一，是富乐德董事长贺贤汉担任董事长的企业。根据(2015)杭萧执民字第04529号、(2015)宝执字第02062号、(2015)宝执字第02379号、(2015)澄执字第05199号、(2015)澄执字第05606号、(2015)苏中执字第00696号、(2016)沪0113执00683号、(2017)沪02执00485号、(2018)苏0482执1888号、(2021)沪0113执恢106号执行裁定书信息显示，2015年-2021年上海汉虹被强制执行10次，强制执行总金额为2.6亿元。
富乐德以上诸多重要关联方都劣迹斑斑并负债累累， 即使富乐德能成功上市，上市后很可能会持续为关联方输血从而影响中小股东和投资者的利益，投资者请谨慎看待。
重大诉讼披露遗漏 控股股东列为“失信被执行人”
根据裁判文书网(2020)皖0706财保32号民事判决书信息显示，原告无锡市电镀设备厂与被告安徽富乐德科技发展有限公司承揽合同纠纷一案，申请人无锡市电镀设备厂于2020年5月25日向安徽省铜陵市义安区人民法院提出财产保全申请，要求冻结被申请人安徽富乐德科技发展有限公司银行存款1800万元或者查封其相应价值的其他财产。
最后法院判令：冻结被申请人安徽富乐德科技发展有限公司银行存款1800万元或者查封其相应价值的其他财产。
富乐德财产冻结1800万元发生在报告期内，招股书中却只字未提，富乐德对于重大诉讼披露可能有所遗漏。
富乐德科技发展（大连）有限公司（以下 “大连富乐德”）是富乐德的全资子公司之一，根据裁判文书网（2019）辽0291刑初198号刑事判决书信息显示，2018年12月21日2时20分许，大连富乐德销售副科长吴泽明驾驶牌号为辽Ｂ×××××的小型客车沿辽河路由西向东行驶至龙滨路路口时，闯红灯左转弯，与沿辽河路由东向西行驶至该路口在待转区停车等候的被害人蔡某驾驶的辽Ｂ×××××牌号小型客车相撞，事故造成车辆损坏，无人员伤亡。大连市公安局经济技术开发区分局交通警察大队事故勘查员到达现场后，发现吴泽明有饮酒嫌疑，随即在中国医科大学盛京医院大连医院急诊部抽取了吴泽明静脉血。
经大连博爱司法鉴定中心血中乙醇司法鉴定，吴泽明血中乙醇含量为114mg/100ml，系醉酒驾驶机动车。经大连市公安局经济技术开发区分局交通警察大队鉴定，此次事故吴泽明负事故全部责任，蔡某无事故责任。案发后，吴泽明赔偿蔡某人民币三万元，已取得被害人谅解。
最后法院判令：被告人吴泽明犯危险驾驶罪，判处拘役二个月，缓刑三个月，并处罚金人民币三千元。吴泽明属于大连富乐德中层管理人员，其受到刑事处罚招股书中也并未披露。
招股书第459页显示：发行人及其控股子公司、发行人控股股东不存在对财务状况、经营成果、声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的重大诉讼或仲裁事项。
上海申和投资有限公司（曾用名：上海申和热磁电子有限公司）是富乐德的控股股东，持有富乐德66.99%股权。根据(2019)苏0591民初7571号执行裁定书信息显示，上海申和于2020年5月被苏州工业园区人民法院列为失信被执行人名单。
日本磁性技术控股股份有限公司（以下简称“日本磁控”）是富乐德控股股东的母公司。日本磁控还是富乐德2019年第二大客户，2019年销售金额为5,906.80万元，占当期营业收入的比例为18.35%。
2019年-2021年报告期各期末日本磁控还是富乐德的供应商之一，富乐德向其采购金额分别为57.61万元、57.18万元、14.33万元。日本磁控既是富乐德的控股股东，又是富乐德的主要客户，还是富乐德的供应商，“身兼三职”，富乐德对日本磁控的依赖可能会对公司的独立经营能力构成重大不利影响。
主要供应商疑似皮包公司 与第一大客户交易给关联方支付巨额“中介费”
根据招股书信息显示，2020年-2021年报告期各期末苏州市新曙化工有限公司（以下简称“新曙化工”）都是富乐德的第五大供应商，采购金额分别为553.31万元、701.17万元；占当期采购总额的比例分别为3.35%、3.69%。
根据工商资料显示，新曙化工成立于2009年11月，法人代表沈红萍，注册资本800万元，经营范围：危险化学品经营：其他经营：按苏（苏）危化经字02025经营。销售：五金交电、玻璃仪器、汽摩配件、胶水、消防器材、防火门。公司员工仅1人（1人参保）。
2018年9月新曙化工因通过登记的住所或者经营场所无法联系的被苏州市相城区市场监督管理局列入经营异常名录。
2020年9月新曙化工因通过登记的住所或者经营场所无法联系的被苏州市相城区市场监督管理局列入经营异常名录。
2021年7月新曙化工因未依照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告的被苏州市相城区市场监督管理局列入经营异常名录。
报告期内新曙化工都是富乐德的主要供应商，很可能并没有实际经营场所，公司员工仅仅1人。富乐德选择疑似皮包公司作为主要供应商，其合理性存疑。
2019-2021年，富乐德向第一大客户应用材料销售收入分别为5,236.74万元、13,299.90万元和17,967.55万元。根据公司与美国富乐德签订的服务协议，佣金计算依据为：洗净业务5%、HS组装（人力）20%和 HS 组装（物料）3%（自2020年4月起调低为1.5%）。
2019-2021年富乐德向美国富乐德支付佣金服务费分别为350.76万元、585.41万元和724.69万元。美国富乐德也是富乐德的关联方之一。富乐德每年支付给美国富乐德巨额回扣，其中是否存在利益相关？
违规使用无劳务派遣资质企业合作
报告期内，富乐德与上海企赋企业外包服务有限公司签署《外包服务合同》及其补充协议，约定公司将厂区管理项目发包给前述单位，前述单位派驻外包人员并进行业务处理。
经核查，上述人员主要从事制造部、品质课等生产一线各工段的工作，虽然技术性要求较低，但其生产工作均由公司直接进行管理，并在公司的经营场所开展工作，不具有临时性、辅助性。此外，上海企赋经营范围并不包含劳务派遣服务，不具备劳务派遣资质。
2019-2020年末，富乐德的劳务派遣用工人数分别为67人、36人。富乐德似乎故意以劳务外包的形式来规避上海企赋企业外包服务有限公司不具备劳务派遣资质的风险，从而躲避被行政处罚的风险。
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