深交所官网3月15日披露,深交所决定终止世邦通信股份有限公司(以下简称“世邦通信”)首次公开发行股票并在创业板上市审核。
2023年3月14日,世邦通信向深交所提交了《世邦通信股份有限公司关于撤回首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的申请》,保荐人向深交所提交了《中信证券股份有限公司关于撤回世邦通信股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的申请》。根据《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》第六十二条的有关规定,深交所决定终止对世邦通信首次公开发行股票并在创业板上市的审核。
世邦通信专注于智能网络音频设备的研发、生产与销售。公司以自主开发的嵌入式软件为核心,以软硬件一体化集成产品为载体,提供包括 IP 公共广播系统、IP内部通信系统、IP高清拾音系统等在内的智能网络音频设备及专网通信综合解决方案。公司产品主要应用于金融、司法、教育等领域,凭借优良的技术性能及完善的服务体系,建立了良好的市场声誉,拥有了广泛的客户群体。世邦通信的主要客户包括海康威视、大华股份、霍尼韦尔腾高、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行和中国银行等。
截至招股说明书签署日,余求是直接持有世邦通信43.35%股份,为世邦通信的控股股东。同时余求是为磐昇合伙、磐拓合伙的普通合伙人暨执行事务合伙人,通过磐昇合伙及磐拓合伙间接合计控制世邦通信15.00%股份对应的表决权,因此,其通过直接和间接合计控制世邦通信58.35%股份对应的表决权,能够对世邦通信股东大会产生重大影响,因此余求是为世邦通信的实际控制人。
2021年11月22日,长沙高新技术产业开发区消防救援大队(以下简称“高新区消防队”)向世邦通信出具《行政处罚决定书》(高消行罚决字[2021]第0277号),世邦通信消防设施未保持完好有效,消防设施、消防安全标志设置不符合标准的行为违反了《中华人民共和国消防法》第十六条第一款第二条的规定。高新区消防队对上述违法行为共处罚款20,200元的行政处罚。
2023年3月14日世邦通信回复了创业板第二轮问询。在二轮问询中深交所主要关注了世邦通信关于集成商、毛利率、收入确认、收入增长、成本、应收账款、参股公司提讴艾世邦、大额现金分红等8个问题。
关于参股公司提讴艾世邦,深交所要求发行人说明,根据首轮问询回复:
(1)2019年发行人与提讴艾中国共同设立提讴艾世邦。发行人、提讴艾中国分别持有提讴艾世邦40%股权,拓邦合伙持有提讴艾世邦20%的股权,发行人全资子公司世邦信创持有拓邦合伙25%合伙份额。提讴艾世邦设立5年内拓邦合伙对提讴艾世邦的表决权委托世邦信创行使。
根据提讴艾世邦公司章程,提讴艾世邦股东大会、董事会召开需有三分之二以上股东、董事到会。而发行人、提讴艾中国均未持有提讴艾世邦三分之二以上表决权,亦未委派三分之二以上董事。因此,发行人、提讴艾中国均无法单独控制提讴艾世邦。若发行人与提讴艾中国之间的合作关系发生不利变化,提讴艾世邦存在无法形成任何有效决议的风险。
(2)2015年至2019年7月,发行人与提讴艾中国合作模式为发行人为提讴艾中国提供ODM/OEM产品,此时发行人产品直接向提讴艾中国销售。提讴艾世邦成立后,发行人通过提讴艾世邦将产品销售给提讴艾中国。发行人向提讴艾世邦销售毛利率低于直接向提讴艾中国销售毛利率,尤其是2019年OEM模式下,发行人销售给提讴艾世邦的毛利率为4.14%,直接销售给提讴艾中国的毛利率为24.80%。
请发行人说明:(1)结合提讴艾世邦成立后五年内财务和经营政策的控制情况、对提讴艾世邦可变回报实质影响情况等进一步说明发行人未将提讴艾世邦作为控股子公司的原因。
(2)说明提讴艾世邦未来安排,发行人未来是否持续通过提讴艾世邦向提讴艾中国销售产品,且保持较低毛利率;在发行人与提讴艾中国交易金额较小的情况下,发行人通过与提讴艾中国共同设立提讴艾世邦的形式进行合作的必要性;进一步量化分析说明报告期各期发行人向提讴艾世邦销售产品最终销售情况及退换货情况。请保荐人、申报会计师发表明确意见。
保荐机构和申报会计师主要执行了以下核查程序:
(1)查阅了提讴艾世邦的公司章程、股东名册、设立时的协议、出资凭证等资料、自设立以来的全套工商档案、历次董事会及股东会文件;
(2)对发行人、提讴艾世邦、提讴艾中国的主要管理人员进行了访谈;
(3)查阅了TOA及提讴艾中国的官方网站、定期报告等公开资料;取得了提讴艾中国2020、2021年度的财务报表及审计报告;取得了提讴艾中国提供的其经销商名单;
(4)取得了发行人报告期内退换货明细表。
经核查,保荐机构、申报会计师认为:
(1)发行人未将提讴艾世邦作为控股子公司,符合企业会计准则的规定;
(2)发行人已说明对提讴艾世邦未来经营安排;发行人与提讴艾中国共同设立提讴艾世邦进行合作具有必要性;
(3)发行人向提讴艾世邦销售的产品,提讴艾中国主要通过经销商在中国进行销售,其一般根据实际需求采购,适当留有安全库存,不存在大规模囤货的情形。报告期内,发行人向提讴艾世邦销售的产品不存在退换货情况。
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